Анализ бюджета - важный инструмент для любой компании, которая хочет оптимизировать расходы и повысить эффективность бизнеса. Чтобы лучше понять, как это работает, рассмотрим пример, включающий общий доход, общие расходы и чистую прибыль. Однако вы также можете анализировать бюджет относительно различных периодов и отделов компании.
1. Определите частоту анализа бюджета
Допустим, ваш бизнес начал приносить прибыль, и ваши расходы стали более предсказуемыми. Вы решаете проводить ежеквартальный анализ бюджета.
2. Сбор данных и учёт отклонений от бюджета
Вы пересматриваете свой бюджет в конце первого квартала, поэтому собираете прогнозы и фактические данные за первый квартал. Затем вы рассчитываете отклонение для каждой статьи расходов и доходов.
3. Анализ отклонений от бюджета
На следующем этапе вы можете выделить благоприятные отклонения, использовав зеленый цвет, а красным выделить неблагоприятные отклонения. Добавьте столбец для процента отклонения, который поможет определить, какие отклонения являются значимыми.
Вы также можете выделить текст жирным шрифтом, чтобы обозначить любые отклонения более 10%.
Вы также можете выделить текст жирным шрифтом, чтобы обозначить любые отклонения более 10%.
По результатам анализа видно, что неблагоприятное отклонение в переменных расходах является значительным и требует дополнительного исследования.
Разобравшись, вы нашли две причины:
Разобравшись, вы нашли две причины:
- Поставщик упаковки повысил цены, что стоило вам на пять тысяч больше.
- Рост цен на бензин увеличил стоимость доставки на десять тысяч.
4. Внесите необходимые изменения в планирование бюджета
Основываясь на выводах анализа бюджета, вы можете внести корректировки. Во-первых, вы понимаете, что можете сократить расходы на пять тысяч рублей, если перейдете на другой материал для упаковки и меньшие размеры.
Затем, вы исследуете цены на бензин и видите, что они, вероятно, останутся высокими. Вы не можете сильно повлиять на расходы связанные с доставкой, поэтому обновляете анализ бюджета, чтобы учесть более высокие переменные расходы на доставку для оставшейся части финансового года. Вы можете пересмотреть свой бюджет и найти другие области, где возможно сократить расходы, чтобы компенсировать этот дополнительный расход на доставку.
Читайте также: Анализ бюджета компании: базовое руководство
Затем, вы исследуете цены на бензин и видите, что они, вероятно, останутся высокими. Вы не можете сильно повлиять на расходы связанные с доставкой, поэтому обновляете анализ бюджета, чтобы учесть более высокие переменные расходы на доставку для оставшейся части финансового года. Вы можете пересмотреть свой бюджет и найти другие области, где возможно сократить расходы, чтобы компенсировать этот дополнительный расход на доставку.
Читайте также: Анализ бюджета компании: базовое руководство
