Пример анализа бюджета компании

Допустим, ваш бизнес начал приносить прибыль, и ваши расходы стали более предсказуемыми. Вы решаете проводить ежеквартальный анализ бюджета.

Вы пересматриваете свой бюджет в конце первого квартала, поэтому собираете прогнозы и фактические данные за первый квартал. Затем вы рассчитываете отклонение для каждой статьи расходов и доходов.

На следующем этапе вы можете выделить благоприятные отклонения, использовав зеленый цвет, а красным выделить неблагоприятные отклонения. Добавьте столбец для процента отклонения, который поможет определить, какие отклонения являются значимыми.

Вы также можете выделить текст жирным шрифтом, чтобы обозначить любые отклонения более 10%.

По результатам анализа видно, что неблагоприятное отклонение в переменных расходах является значительным и требует дополнительного исследования.

Разобравшись, вы нашли две причины:

1. Поставщик упаковки повысил цены, что стоило вам на пять тысяч больше.
2. Рост цен на бензин увеличил стоимость доставки на десять тысяч.

Основываясь на выводах анализа бюджета, вы можете внести корректировки. Во-первых, вы понимаете, что можете сократить расходы на пять тысяч рублей, если перейдете на другой материал для упаковки и меньшие размеры.

Затем, вы исследуете цены на бензин и видите, что они, вероятно, останутся высокими. Вы не можете сильно повлиять на расходы связанные с доставкой, поэтому обновляете анализ бюджета, чтобы учесть более высокие переменные расходы на доставку для оставшейся части финансового года. Вы можете пересмотреть свой бюджет и найти другие области, где возможно сократить расходы, чтобы компенсировать этот дополнительный расход на доставку.

Читайте также: Анализ бюджета компании: базовое руководство